サラリーマン投資家も青色で確定申告せよ!白色にメリットなし

確定申告
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この記事を見ている方は、新たに不動産を購入した初心者サラリーマン投資家だろう。

ぴろり
ぴろり

投資家デビューおめでとう!

女性投資家
女性投資家

苦労所得の世界へおいでやす!

 

出鼻をくじいて恐縮だが、不動産投資は不労所得ではない

なぜなら、不動産投資は事業であり苦労が絶えないからである。

 

まず、確定申告!

 

慣れればカンタンだが、初心者のあいだはコレがホントウにメンドクサイ。まる1日つぶれる覚悟が必要だ。

そして、確定申告をする前に2つの届出(開業届、青色申告承認申請書)をしておこう。

さもないと、確定申告はタダ働きで終わる

本記事は、初心者サラリーマン投資家がそうならないための記事である。

開業届を提出しよう!

新たに事業所得不動産所得(←不動産投資)、山林所得が発生する事業を開始したときは、開業届(個人事業の開業・廃業等届出書)を届け出なくはならない。

開業届(個人事業の開業・廃業等届出書)

開業届(個人事業の開業・廃業等届出書)

 

届出期限は、事業の開始等の事実があった日から1カ月以内だ。

ぴろり
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でも、提出期限に間に合わなくても罰則はないよ

 

「開業届」は税務署に届け出る書類なので、税務署や国税庁のHP「個人事業の開業・廃業等届出書」から入手する。

もしくは、開業freee(公式)でも無料で作成可能だ。

開業フリーの使い方 | 不動産投資の開業届と青色申請書作成が最速無料!

青色申告承認申請書を提出しよう!

青色申告をするためには、青色申告承認申請書の届出が必須である。

青色申告承認申請書

青色申告承認申請書

 

届出期限は青色申告をしようとする年の3月15日までだ。
(本年の1月16日以後、不動産の貸付けをした場合は開始したの日から2か月以内)

ぴろり
ぴろり

提出が遅れると、対応する年の青色申告ができないよ

 

「青色申告承認申請書」も税務署に届け出る書類なので税務署で入手する。国税庁のHP「所得税の青色申告承認申請書」からもダウンロード可能だ。

また、開業freee(公式)でも無料作成可能である。

開業フリーの使い方 | 不動産投資の開業届と青色申請書作成が最速無料!

青色申告承認申請書を提出しないと確定申告がタダ働きに!

正しい帳簿を付けていたとしても、青色申告承認申請書を届け出ていないと、青色の確定申告ができない。

つまり、タダ働きの白色申告をせざるを得ない。

ぴろり
ぴろり

平成26年から、白色申告でも記帳が義務になったんだ。
でも、白色申告の控除額はゼロ円だよ。
全然、メリットないでしょ?

 

一方、青色申告は青色申告特別控除を受けられたり、経費を計上しやすくなるメリットがある

【10万円の青色申告特別控除】

  • 簡易簿記(おこづかい帳のような単純な記録)で損益計算書を作成する。

【65万円の青色申告特別控除】

  • 不動産投資が事業的規模(10室もしくは5棟以上)である。
  • 複式簿記(正規の簿記)で損益計算書と貸借対照表を作成する。

 

令和2年以降はe-Taxを使わないと、青色申告特別控除が55万円に引き下げられるから注意しよう。

不動産投資の確定申告はe-Taxに変更せよ!リミットはすぐそこだ

 

不動産所得で赤字が発生していれば、確定申告をすることでサラリーマンの給与所得から控除(節税)できる。

これも不動産投資の魅力のひとつだ。

節税の仕組み | サラリーマンが「ワンルーム投資」をすると税金はどう変わる?

 

最後に、青色と白色の確定申告の特典の違いを確認しておこう。

青色と白色の確定申告の特典の違い

青色(10万円控除と65万円控除)&白色の確定申告の特典(メリット)の違いを表にまとめるとこうだ。

青色申告白色申告
控除65万円
(青色申告特別控除)
10万円
(青色申告特別控除)
×
専従者控除届出額※まで
(青色事業専従者給与)
×86万円まで
(事業的規模)
赤字の翌年繰越3年間×
赤字の前年繰戻1年間×
減価償却費の即時経費化30万円未満まで
(年間合計300万円まで)
10万円未満まで

参考:国税庁「青色申告制度」「減価償却のあらまし

 

※青色事業専従者給与を出すためには、コチラ「青色事業専従者給与に関する届出書」を提出する必要がある。

青色事業専従者給与に関する届出書

まとめ

ブログキャラ

青色申告の一択だろ?

青色申告は4つ(事業的規模でない場合は3つ)の特典を受けられるからね。

  • 青色申告特別控除
  • 青色事業専従者給与(事業的規模のみ)
  • 不動産所得の赤字の繰越・繰戻
  • 減価償却費の即時経費化

 

また、不動産投資デビューを果たしたサラリーマンに必要な届出書は2つだよ。

 

青色事業専従者給与を支払う場合は、青色事業専従者給与に関する届出書も忘れないでね。

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