不動産投資専用!サラリーマンのゼロから始める確定申告書の書き方

もう悩まない!不動産投資の確定申告確定申告
この記事は約9分で読めます。

春は間近!今年も不動産所得の確定申告の季節がやってきた。

 

医師投資家
男性投資家A

考えるだけでブルーになる!

コンサルタント
男性投資家B

帳簿付けがまだ終わってない!

女性投資家
女性投資家

領収書がバラバラやん!
うわぁあぁ~

 

不動産所得の確定申告。
これはサラリーマン投資家デビュー後の最初の試練です。

医療費控除やふるさと納税の確定申告をしたことがある投資家なら、すんなり進むかもしれません。

しかし、全くの初心者はわからないこと満載で、途方にくれているのではないでしょうか?

本記事はそんな確定申告初心者向けの記事です

本記事のとおりに確定申告書を作成すれば、きっと途中で脱落することなく作成できます!

 

※本記事は帳簿付けが終わっていることを前提に話を展開します。まだの投資家は、クラウド会計ソフトfreeeを使って終わらせてください。

会計フリーと不動産投資は相性抜群!家賃の帳簿付けも半自動化で楽チン

国税庁確定申告書作成コーナーを使おう!

本記事は国税庁が提供している「確定申告書作成コーナー(令和最新バージョン)」を利用します。

疑わずに、上のリンクをクリックしよう!
すると、このような画面が別ウィンドウで表示されるはずです。

国税庁確定申告書作成コーナートップ画面

 

本記事は2019年に作成しています。
確定申告書作成コーナー(令和最新バージョン)」と一部デザインが異なりますが、同じ操作で問題ありません。
もし、明らかに異なる画面がございましたら@ぴろりまでツイートしてください。

 

[作成開始]を選びます。
途中で保存したデータを使う場合は[保存データを利用して作成]です。

すると、[e-Tax]を使うか、従来の[書面提出]か、問われます。

「ID・パスワード方式」のe-Taxを選ぶ

 

不動産投資を実践しているサラリーマン大家の確定申告は、いずれe-Taxが必須になります

詳しくはこちら!

不動産投資の確定申告はe-Taxに変更せよ!リミットは2020年(令和2年)だ

 

本記事もそれに準じてe-Taxの確定申告を行います。

 

ぴろり
ぴろり

書面提出したい投資家は[書面提出]を選ぼう!
操作方法は変わらないからね。

 

確定申告シーズンに入ると、税務署は通勤電車なみに混雑します。
e-Taxの確定申告を行いたい投資家は、早めにIDとパスワードを取得することをおすすめします。

 

次の画面で動作環境を確認して[利用規約に同意して次へ]を選びます。

次は、税務署で取得したe-TaxのIDとパスワードを入力します。

e-TaxのIDとパスワードを入力

 

次の画面で左上に[ID・PW 青色申告]と表示されていれば、ID・パスワード形式のe-Taxが利用可能です。

ID・パスワード方式のe-Tax認証画面

 

会計フリーの無料プランでできること | 不動産投資の確定申告は?

令和1年分の申告書等の作成

 

確定申告書作成の準備が整ったら、次の画面が表示されているはずです。

令和1年分の申告書等の作成

サラリーマン投資家が使う項目は左の2種類です。

  • 所得税
  • 不動産所得の決算書・収支内訳書

 

ただし、「所得税」の確定申告書を作る前に、不動産所得の決算書を作らなくてはなりません。

まず、左から2番目[決算書・収支内訳書]をクリックして、不動産所得の決算書を作成します。

令和1年分の申告書等の作成

提出方法および作成する決算書・収支内訳書の選択

[e-Taxで送信する][青色申告決算書を作成する]を選びます。

提出方法および作成する決算書・収支内訳書の選択

 

不動産所得の確定申告には青色申告と白白申告がありますが、白色にはメリットがありません。青色申告をおすすめします。

サラリーマン投資家こそ青色で確定申告せよ!白色にメリットなし

青色申告決算書の種類の選択

もちろん、一番下の[青色申告決算書(不動産所得用)]です。

青色申告決算書の種類の選択

不動産所得の青色申告決算書の作成

 

青色申告をすると、青色申告特別控除として10万円もしくは65万円の控除を受けられます

 

【10万円の青色申告特別控除】

  • 簡易簿記(おこづかい帳のような単純な記録)で損益計算書を作成する。

【65万円の青色申告特別控除】

  • 不動産投資が事業的規模(10室もしくは5棟以上)。
  • 複式簿記(正規の簿記)で損益計算書と貸借対照表を作成。

 

令和2年以降はe-Taxを使わないと、65万円の青色申告特別控除は55万円に引き下げられます。

不動産投資の確定申告はe-Taxに変更せよ!リミットは2020年(令和2年)だ

備付帳簿名

 

ぴろり
ぴろり

ビギナー向けの記事なので、10万円の青色申告特別控除を狙うよ。

損益計算書の作成

青色申告決算書の作成ページを利用すると、この損益計算書の作成ページにたどり着きます。

不動産投資の損益計算書

 

損益計算書の書き方はコチラの記事で解説しています。

サラリーマンのワンルーム投資 | 確定申告[損益計算書]の書き方

 

[損益計算書の作成]が終えると、次の画面に戻ります。

青色申告決算書の種類の選択

青色申告決算書の種類の選択

 

青色申告決算書(不動産所得用)が入力されていることを確認して[入力終了(次へ)]をクリックします。

青色申告特別控除の入力

青色申告特別控除は[10万円]を選びます。

10万円の青色申告は貸借対照表を作る必要がないため[作成しない]でOKです。

青色申告特別控除の入力

 

[入力終了(次へ)]をクリックします。

次の画面で所得金額を確認して[次へ]をクリックします。

住所・氏名等の入力

[納税地=事業地]であるため、住所地情報のみの記入でOKです。

提出先税務署名、氏名、提出年月日(後で記入すればよい)、業種名又は職業を書きます。

住所・氏名等の入力

 

ぴろり
ぴろり

青色申告申請承認書と同じように書けばいいよ。
書き方はコチラの記事を参考にしてね。

不動産投資の青色申告承認申請書の書き方 | サラリーマン大家はこう書く

決算書・収支内訳書の印刷

データを保存しておけばこの画面にはいつでも戻れます。

[印刷終了(次へ)]

次の画面で[所得税の確定申告書を作成する]をクリックします。

 

ぴろり
ぴろり

不動産所得の決算書ができたよ。
次は、所得税の確定申告書を作るよ。

 

会計フリーの勘定科目 不動産投資家はこれだけ知っとけば十分だ!

所得税の確定申告の作成

 

引き継ぎ情報を確認して[作成開始]しよう!

 

引継ぎ情報等の確認

 

今回、青色申告特別控除が0円になっているのは、不動産所得が赤字だからです。す。

 

ぴろり
ぴろり

不動産所得が赤字のときは、青色申告特別控除は適応されないよ。

 

不動産所得の赤字分に不動産の負債利子を足した分(227,027円)がサラリーマンの給与所得から控除できます。

節税の仕組みを実例解説!サラリーマンのワンルーム投資は税金をこう変える

申告書の作成をはじめる前に

申告の種類にチェックが入っていることを確認して、生年月日を入力しよう!

生年月日等の入力

 

ぴろり
ぴろり

ボクは確定申告書のイメージになれているから、[確定申告書をイメージした入力画面を作成する]にチェックするよ。

所得・所得控除等入力

これが所得税の確定申告書のイメージです。

所得税の確定申告書のイメージ

 

不動産所得に関するデータが転載されていることを確認して、[給与]をクリックします。

 

ぴろり
ぴろり

勘定科目だらけで、ウプッとなった投資家はコチラ!

ワンルーム投資の15の経費 | サラリーマン大家はこう使い分けよう

給与所得の入力

源泉徴収票を見ながら、こんな感じに入力します。
(同様のページが4ページ続く)

給与所得の入力

 

4ページ入力が終えると、このような確認画面が表れます。

給与所得の入力内容確認

 

ぴろり
ぴろり

複数の会社から給与を得ている場合は、[もう一件入力する]を選んでね。

 

次へをクリックすると、給与所得の内容がこのように確定申告書に反映されます。

給与所得が反映された確定申告書

 

もし、医療費控除やふるさと納税がある場合は、該当する項目をクリックしてから入力します。

会計フリーと不動産投資 | お試しプラン中(無料期間中)に試そう!これだけは

住民税等入力

もう一息よ!がんばって!

 

次は、住民税に関するデータを入力します。

住民税等入力

 

[住民税・事業税に関する事項]を選びます。

住民税・事業税に関する事項の入力

慣れない用語がたくさんでてくるため、入力が難しいかもしれません。

ぴろり
ぴろり

不動産所得の確定申告で該当しそうな箇所のみピックアップするよ。

1.給与・公的年金等以外の所得がある方の入力項目

副業OKの会社も増えつつありますが、社会全体としてはまだまだ浸透していません。

[自分で納付]にしておけば副業バレが防げます

不動産所得分の税金が、給与から天引きされなくなるからです。

住民税・事業税の納付方法

会社にバレずに不動産所得(副業)の確定申告するぞ!疑われたときの言い訳は?

2.16歳未満の扶養親族がいる方の入力項目

16歳未満の扶養親族がいるときは記入します。

16歳未満の扶養親族がいる方の入力項目

6.事業所得や不動産所得がある方の入力項目

損益通算の特例適用前の不動産所得の金額を書きます。

損益通算の特例適用前の不動産所得

 

不動産所得から差し引いた青色申告特別控除額を書きます。

不動産所得から差し引いた青色申告特別控除

 

前年度に不動産賃貸業を開業した場合は、その開業日を入力します。

前年中の開業もしくは廃業

 

開業フリーの使い方 | 不動産投資の開業届と青色申請書作成が最速無料!

住所氏名等入力

このような住所・氏名・振込口座の入力ページが3ページ続きます。
解説は不要ですよね?

氏名・住所・振込先入力

マイナンバーの入力

平成28年度の確定申告から、マイナンバーの記入が必須になりました!

マイナンバーカードもしくはマイナンバー通知書を見て、マイナンバーを書きます。

マイナンバー入力

送信前の申告内容確認

控えを印刷して入力内容を確認します。
間違っていたらこのタイミングで訂正します。

最後に利用者認識番号(ID)を確認します。

e-Taxの利用者認識番号(ID)の確認

e-Taxのデータ送信

暗証番号を再度入力して送信します。

e-Tax送信結果

 

次は、受付結果を確認します。

e-Taxの受付結果

 

送信内容をプリントします。

e-Tax送信内容のプリント

不動産投資の確定申告はギブアップという方へ

落ち込む女性

グッタリかな?
とにかくお疲れさまでした。

確定申告は慣れると毎年のルーチンワークですが、初年度のプレッシャーは重い

どうせバレないだろうと高をくくって、節税と称して確定申告をしていない投資家もいるらしいが、いつかバレます。

なぜなら、利益を上げた人(投資家)がいるということは、支払った人(管理会社、賃借人)が必ず存在し、そこからしっぽをつかまれるからです。

 

記事の冒頭でも紹介しましたが、会計freee(公式)は、簿記初心者の帳簿付けや確定申告をサポートします。

楽をしたい投資家におすすめです。

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