不動産所得の確定申告を忘れた!期限が過ぎた!いつまでなら許される?

確定申告
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医師投資家
男性投資家

不動産所得の確定申告を忘れた!

女性投資家
女性投資家

先延ばしにしてたら、期限が過ぎたやん!

 

不動産所得の確定申告を忘れたとき、期限が過ぎたとき。一体どうなるのでしょうか?

結論から言えば、本当の確定申告なら救済処置はありません。無申告加算や延滞税という罰(ペナルティ)を受けます。

ただし、特殊なケースにあたる確定申告なら、5年以内に確定申告書を提出すれば大丈夫です。

不動産所得の確定申告の期限

女性投資家
女性投資家

不動産所得の確定申告の期限くらい知ってるで。
毎年2月16日から3月15日までやろ?

ブログキャラぴろり
ぴろり

原則はその通りなんだけど、土日の絡みで多少前後することがあるよ。

参考:国税庁HP「主な国税の納期限(法定納期限)及び振替日

 

例えば、2020年は2月16日と3月15日が日曜日であるため、確定申告書の提出期限は2月17日(月)から3月16日(月)までです。

所得税の納税期限も確定申告書の提出期限と同じで3月16日ですが、振替納税の手続が完了している場合は4月21日に口座より引き落とされます。

新型コロナウイルス拡大の影響を受け、確定申告書の提出期限&納税期限は4月16日(木)まででしたが、それ以降も柔軟に確定申告書が受け付けられています。

国税庁「4月17日(金)以降の申告・納付の対応について

不動産所得の確定申告を忘れると罰を受ける

不動産所得があるにも関わらず確定申告書の提出期限に間に合わなかった場合、無申告加算延滞税という罰(ペナルティ)が課せられます。

延滞税とは?

納税期限の翌日から納税する日まで、日数に応じて年7.3%~14.6%の延滞税がかかります。

参考:国税庁HP「延滞税について

 

女性投資家
女性投資家

でもさ。
早く確定申告書を提出したのはええねんけど、それがまちがってたらどないするん?

ブログキャラぴろり
ぴろり

大丈夫!
確定申告の期限内であれば、何回でも再提出できるから。
e-Taxで確定申告しているなら、データを再送したらOKだからね。

 

不動産投資の確定申告はe-Taxに変更せよ!リミットは2020年(令和2年)だ

不動産投資の確定申告が不要なケース

不動産投資を実践して不動産所得を得ているにも関わらず、確定申告が不要になるケースがあります。

それは、不動産所得が20万円以下の場合です。

参考:国税庁「不動産収入を受け取ったとき(不動産所得)

 

しかしながら、不動産所得が赤字のときこそ、積極的に確定申告を行うべきです!

なぜなら、確定申告をすればサラリーマンの給与所得と不動産所得の赤字分の合算(損益通算)が可能なので、節税になるからです。

サラリーマン投資家の節税の仕組み

 

詳しくはこちらの記事でまとめています。

不動産所得の確定申告はしないと損!こんなに節税できるのに

不動産所得の確定申告の期限(例外)

不動産所得の確定申告の期限は 原則毎年2月16日から3月15日まででしたよね?

でも、これには例外があります

ここで一度、「確定申告」という言葉の意味を考えてみましょう。

確定申告とは、確定申告書を自己の責任において作成し、納税するために申告することです。

ブログキャラぴろり
ぴろり

「納税するために」がポイントだよ!

 

もし、不動産所得が赤字なら、納税ではなく税金の還付(キャッシュバック)ではありませんか

このように、税金の還付が目的の確定申告を「還付申告」といいます。

そして、還付申告は確定申告の期限に縛られません

還付申告の例

  • ふるさと納税
  • 医療費控除
  • 住宅ローン控除(不動産購入1年目など、自身で確定申告する場合)

会社にバレずに不動産所得(副業)の確定申告するぞ!疑われたときの言い訳は?

不動産所得の還付申告の期限

不動産所得の還付申告は確定申告の期限とは関係はなく、翌年1月1日から5年間提出できます

例えば、令和1年分の還付申告は令和2年1月1日から5年間です。

参考:国税庁HP「還付申告

 

女性投資家
女性投資家

えっ?チョット待って。
還付申告は2月16日より前にできるってこと?

ブログキャラぴろり
ぴろり

するどい!
そのとおりだよ。

 

実際、2019年(平成30年)の還付申告は2019年2月5日に行い、2週間後には還付金を受け取りました。

e-Tax(イータックス)は税金の還付も早い!

e-Tax送信結果

 

不動産投資専用!サラリーマンのゼロから始める確定申告書の書き方

まとめ

ブログキャラ

サラリーマン投資家の場合、

不動産所得が20万円以下のときは確定申告不要だけど、不動産所得が赤字のときは確定申告(還付申告)をすれば、税金の還付を受けられるよ。

確定申告(還付申告)の期限をまとめるとこうだよ。

  • 確定申告:原則2月16日から3月15日
  • 還付申告:翌年1月1日から5年間
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